Fachthemen
Die Massendatenanalyse als Mittel der Fraud-Bekämpfung in Unternehmen
Karin Thelemann, Michael Bunzel, Renato Fazzone
Abstract
Komplexe Geschäftsstreitigkeiten oder Ermittlungen vor einem Gerichtsprozess verlangen oft die Einsichtnahme in zahlreiche elektronische Dokumente. Betroffene Unternehmen müssen demgemäß relevante Daten schnell finden, sammeln und auswerten. Typischerweise erschweren gerade große Datensammlungen es den Unternehmen, verborgene Muster als Indiz für die Realisierung Fraud-getragener Handlungen zu finden. Probates Hilfsmittel zur Analyse entsprechender Datenmengen ist der regelmäßige Einsatz spezialisierter Software, mittels derer, auf der Grundlage von Forensic Data Mining, einzelne Unternehmensbereiche oder auch ganze Konzernstrukturen systematisch nach Anhaltspunkten für ein Fraud-getragenes Handeln durchsucht werden können. Technologische Grundlage derartiger Fraud-Erkennungssysteme bilden dabei regelmäßig spezialisierte Datenbanksysteme, in denen bekannte Fraud- Muster (sog. "Red Flags") abgebildet und laufend aktualisiert werden. Ein Abgleich der zu untersuchenden Datenbasis mit den in der Datenbank gespeicherten "Red Flags" füllt den Kontext der Massendatenanalyse mit Leben und soll mit Blick auf verschiedene Implikationen nachfolgend Gegenstand der Betrachtung sein, wobei in diesem Kontext schlussendlich auch die datenschutzrechtlichen Aspekte der Massendatenanalyse kurz beleuchtet werden.
